Какова цель доверия?

Оглавление:

Видео: Какова цель доверия?

Видео: Какова цель доверия?
Видео: Лучшие Цитаты о Доверии, правдивые слова, афоризмы, высказывания, цитаты со смыслом о доверии 2024, Марш
Какова цель доверия?
Какова цель доверия?
Anonim

Это вторая часть двух частей серии по планированию недвижимости JoeTaxpayer. Обязательно ознакомьтесь с первым сообщением Что такое планирование недвижимости.

Ранее мы говорили о назначенных бенефициарах. Важно отметить, что учетные записи, в которых используются назначенные бенефициары, избегают завещания и не подлежат публичному раскрытию. Это приводит нас к следующей теме, доверяет. Трасты также не являются частью процесса завещания, но существуют разные типы трастов, каждый из которых имеет свои дополнительные преимущества.

Целевой фонд специальных потребностей (также называемый доверительным фондом)

Это доверие позволяет вам выделить средства для бенефициара, который имеет инвалидность, и в противном случае был бы дисквалифицирован от получения государственной помощи, если они унаследовали эти средства напрямую. Доверие должно быть установлено как безотзывное доверительное финансирование, пока вы все еще живы.

Трастовое доверие похоже на особые потребности, за исключением того, что оно может быть отменным или безотзывным. Его основная цель - защитить бенефициара от его собственных безрассудных расходов. Вы можете работать с адвокатом, установив его, чтобы указать точные снятия, которые будут разрешены, в виде процента, фиксированной суммы в долларах или некоторой комбинации этих двух. Вы можете дополнительно указать обстоятельства, допускающие дополнительные изъятия, если таковые имеются. Я рекомендую использовать любые правила за пределами объема дистрибуции экономно. Бенефициар может потребовать, чтобы доверие было нарушено, если условия пошли против общественного блага. Вы хотите защитить своих наследников, а не изживать свою жизнь из могилы.

Увеличилось налоговое освобождение

Не так давно сумма освобождения от уплаты налога на имущество составляла 1 000 000 долларов США. В этом году он был увеличен до 3 500 000 долларов, и Дом на прошлой неделе проголосовал за сохранение действующего законодательства об уплате налога на недвижимость. Поскольку эти цифры подлежат голосованию и в любой год могут вернуться к минимуму до 1 миллиона долларов, я бы предпочел продолжить обсуждение на основе 1 миллиона долларов. Вы действительно хотите рассчитывать на доброту законодателей, чтобы не изменять правила, пока вы приближаетесь к концу своей жизни и потенциально неспособны выполнить какое-либо планирование в последнюю минуту? Миллион долларов означал, что вы богаты, пожизненно. Теперь это может отражать приятный образ жизни среднего класса, в том числе дом и страхование, как часть одного или обоих супругов. Рассмотрим недвижимость в размере 2 млн долларов. Если вы не планируете, когда вы проходите, ваш супруг наследует неограниченную сумму без уплаты налогов. Однако, когда она переходит, поместье стоимостью 2 миллиона долларов будет облагаться налогом в размере 55% от суммы более 1 миллиона долларов США. $ 550K налогоплательщику.

Время для введения обходного треста.

Это способ сохранить это первое освобождение, в то же время обеспечивая доход для оставшегося в живых супруга в течение ее жизни. Механика доверия проста. Трасты создаются для получения суммы освобождения при прохождении первого супруга. (Примечание - доверие действительно может быть записано, чтобы указать получение суммы освобождения, действующей на момент прохождения. В противном случае каждый мог бы посещать гостя с адвокатом, который мог бы стать дорогим.) Затем это доверие предлагает оставшемуся в живых супругу право снимать 5% или 5 000 долларов США в зависимости от того, что больше, каждый год. Суммы добавок допускаются в определенных ситуациях, таких как медицинские счета, но право на выбытие не является неограниченным. Когда оставшийся в живых супруг переходит, доверие может быть полностью выплачено следующему бенефициару без каких-либо налогов, независимо от роста в учетной записи. В основе нет никакого шага, так как это произошло, когда доверие сначала получило активы, поэтому устанавливается стоимость и прибыль от прироста капитала может возникнуть при продаже активов. В конце концов, стоимость создания этих трестов ничто по сравнению с потенциальными налогами на недвижимость, которые этот процесс помогает избежать.

Безотзывный траст страхования жизни

Последний тип доверия (да, есть еще больше), я буду обсуждать это ILIT, Безотзывный страховой фонд страхования жизни. Существует неправильное представление о том, что доходы от страхования жизни не облагаются налогом. Поскольку супруг может наследовать неограниченное количество от усопшего имения, это может быть правдой во многих ситуациях, но не для всех. Если пара проходит одновременно, их наследники обнаруживают, что доходы от страховых полисов являются частью их имущества. Или, даже если они проходят в разное время, доходы от обеих политик затем являются частью имущества второго супруга. Учитывая, насколько может быть недорогим страхование, это не такое необычное событие. Введите ILIT. Вместо прямого владения вашими страховыми полисами ILIT создается для страхования каждого супруга. Это, а не вы, является владельцем политики, таким образом, когда вы проходите, это не часть вашего имущества. Также типично создавать ИЛИТ с аналогичными положениями, как обходное доверие, чтобы обеспечить сначала выжившего супруга, а затем следующих бенефициаров при прохождении.

Исключение налоговых налогов

Это хорошее место, чтобы добавить обсуждение ежегодного исключения подарков. Если вы находитесь в положении, когда вам удобно отдавать активы, пока вы еще живы, имейте в виду, что текущее исключение составляет 13 000 долларов США в год на каждого получателя. Это может показаться небольшой суммой, но как только вы подсчитаете потенциальных получателей и включите предоставление от вас и вашего супруга, он может быстро размножаться. Двое детей, их супруги и четыре внука составляют до восьми получателей, или всего 208 000 долларов, которые вы можете подарить каждый год. Если какой-либо из этих внуков находится в колледже, вы можете оплатить их счета за обучение в любой сумме, без уплаты налогов.Как и в случае с любым из чисел, которые я представил, это число может меняться с годами. Это было 12 000 долларов в 2008 году и 13 000 долларов США как за 2009 год, так и в 2010 году.

Прежде чем закрыть эту дискуссию, я хотел бы поговорить на мгновение об использовании страхования жизни в рамках планирования недвижимости. Существует ряд обстоятельств, когда страховой полис может предоставить необходимые денежные средства для ситуации с неликвидной недвижимостью. Нет ничего необычного в том, что в конце одной жизни их дом оплачивается и составляет основную часть их активов. Трудно разделить дом на миллион долларов и несколько сотен тысяч долларов наличными и акциями среди двух или более бенефициаров. Тот же вопрос неделимости может произойти при выходе из бизнеса одному ребенку, но все же желающий относиться к другому (ей) справедливо. В обеих ситуациях хорошо спланированный страховой полис может помочь избежать принудительной продажи дома или бизнеса.

Имейте в виду, цифры меняются, как и ваша собственная ситуация, со временем. Эта статья - это моя попытка выявить некоторые детали планирования недвижимости, которые помогут вам лучше сохранить активы, которые вы так усердно накопили для своей жизни. Если вы решите продолжить осуществление доверия, обратитесь за советом к знающему доверенному адвокату. Это не то, что нужно кому-то с обычной практикой; нелегко идти в ногу с последними законами в этой области.

Рекомендуемые: